Заявление в налоговую о зачете переплаты образец
Содержание
- 1 Заявление в налоговую о переплате налога образец
- 1.1 Что такое КБК
- 1.2 Чем грозят ошибки в КБК
- 1.3 Что сделать для исправления КБК
- 1.4 Особенности документа и общие моменты
- 1.5 Образец заявления о зачете налога с одного КБК на другой
- 1.6 Как переслать заявление в налоговую
- 1.7 Заявление на возврат переплаты по налогу: образец заполнения
- 1.8 Сроки подачи и обработки заявления
- 2 Как правильно оформлять заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога
- 3 Образец заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога в 2020 году – скачать, ИП, бланк, заполнения
Заявление в налоговую о переплате налога образец
Составление заявления о зачете налога с одного КБК на другой – неизбежная часть процедуры по исправлению ошибки в работе бухгалтера при перечислении налоговой или иной выплаты в государственный бюджет.
Что такое КБК
КБК – это многозначная, четырехступенчатая последовательность чисел, которая указывает всю информацию о произведенном платеже, путь, который он проходит, в том числе дает сведения о том, кто и куда оплатил средства, а также на какие цели они будут потрачены.
Например, если речь идет о налогах по УСН, то выплачивая их в бюджет, налогоплательщик указывает определенный КБК, опосредованно «покрывая» таким образом затраты, которые государство производит на работников бюджетной сферы: медицины, образования и т.п. (точно также и с другими сборами – все они имеет строго целевое назначение).
Если говорить более широко, то КБК позволяют отследить собираемость налогов по тому или иному направлению, делать необходимые мониторинги и с их учетом формировать и планировать будущие бюджетные траты по тем или иным статьям расходов.
Чем грозят ошибки в КБК
При выплатах в бюджет бухгалтеры предприятий и организаций, указывая КБК, иногда допускают ошибки. Они могут быть вызваны банальной невнимательностью, но чаще всего все же происходят просто по незнанию. Дело в том, что КБК меняются довольно часто и сотрудники коммерческих компаний не всегда вовремя успевают отследить данные изменения.
Ответственность за ошибки в КБК целиком и полностью лежит на плечах налогоплательщиков.
Если бухгалтер организации в платежных документах неверно указал КБК, это значит только одно: выплата уйдет не по назначению.
То есть фактически деньги в бюджет поступят, но при этом правильно их распределить окажется невозможным, поэтому будет считаться, что государство эти средства не получило.В связи с этим специалисты налоговой службы оформят это как недоимку по соответствующей статье поступлений (даже если по другой статье вследствие такой путаницей образуется переплата), а, значит, в дальнейшем это повлечет за собой наложение на налогоплательщика пени и штрафов.
Что сделать для исправления КБК
Чтобы исправить КБК, достаточно написать заявление в территориальную налоговую инспекцию с просьбой об уточнении платежа и, при необходимости, указать в нем налоговый период и данные о налогоплательщике.
К заявлению следует присовокупить подтверждающие платежные поручения. После сверки произведенных платежей с налоговой, курирующими инспекторами принимается нужное решение (срок его принятия законодательно не отрегулирован), которое затем передается плательщику по налогам.
Допускается зачесть с одного КБК на другой излишне уплаченный налог.
Для этого потребуется составить заявление по строго определенной форме, указав в нем КБК первоначальный и тот, на который требуется перевести средства.
Если все будет выполнено в срок и с соблюдением законодательно установленной процедуры, то сложностей с переводом денег с одного КБК на другой возникнуть не должно.
Особенности документа и общие моменты
Заявление о зачете налога с одного КБК на другой можно писать либо в свободной форме, либо по установленному унифицированному образцу. Независимо от того, какой способ будет выбран, ссылаться нужно на 78 статью НК РФ. Мы в качестве примера возьмем стандартную форму, поскольку она содержит все необходимые строки, удобна и проста в заполнении.
Первым делом скажем о том, что вносить в бланк сведения можно как в компьютере, так и от руки. Если выбран второй вариант, то надо следить за тем, чтобы в документе не было неточностей, ошибок и правок. Если они все же случились, следует заполнить другой формуляр.
Заявление должно быть подписано заявителем или его законным представителем – руководителем организации или иным лицом, уполномоченным действовать от его имени.
Удостоверять документ при помощи штампа или печати нужно только тогда, когда такое условие прописано в учетных документах предприятия.
Бланк следует оформлять в двух одинаковых экземплярах,
- один из которых надо передать инспектору налоговой службы,
- второй, после проставления в нем отметки о принятии копии, оставить себе.
Такой подход в будущем позволит избежать спорных ситуаций с налоговой службой по поводу наличия заявления или сроков его подачи.
Образец заявления о зачете налога с одного КБК на другой
Сначала в бланк вписываются:
- адресат, т.е. название и номер налогового органа, в который будет подано заявление;
- реквизиты заявителя – его наименование, ИНН, ОГРН, адрес и т.д.
Затем в основном разделе указываются:
- номер статьи НК РФ, в соответствии с которой происходит составление данного заявления;
- налог, по которому произошла неверная оплата;
- номер КБК;
- сумма (цифрами и прописью);
- новое назначение платежа (по необходимости);
- новый КБК.
В завершении документ датируется и заявитель в нем расписывается.
Как переслать заявление в налоговую
Довести до налоговой службы заявление можно несколькими путями:
- наиболее надежный и доступный– добраться до территориальной инспекции и отдать заявление инспектору лично;
- можно передать заявление с представителем, на руках у которого будет заверенная должным образом доверенность;
- отправить заявление через почту России с описью вложения заказным письмом с уведомлением о вручении;
- через электронные средства связи, но только если у организации есть официальная электронная цифровая подпись.
Заявление на возврат переплаты по налогу: образец заполнения
Если ваше решение – прекратить бесплатно кредитовать государство и вернуть на расчетный счет компании переплату, то этот материал – для вас. От оформления такого решения зависит многое, особенно при огромном размере переплаты.
Подробнее о том, что можно сделать с возникшей переплатой по налогу, мы рассказали здесь >>>
Читайте так же: Нотариус соглашение об уплате алиментов образец
Сроки подачи и обработки заявления
Вернуть переплату по налогу можно в течение трех лет со дня, когда произошло одно из двух событий:
- Уплата налога в завышенном размере.
- Взыскание в завышенной сумме или даже уже уплаченного налога.
Исключительно эти точки отсчета предусмотрены п. 7 ст. 78 НК РФ. По этой причине на провал обречены все попытки принять за точку отсчета, например, сообщение налоговиков о факте переплаты, которое они обязаны отправить, согласно 3 ст. 78 НК РФ, в течение 10 дней после обнаружения.
Источник: https://upbizn.ru/zayavlenie-v-nalogovuyu-o-pereplate-naloga-obrazets/
Как правильно оформлять заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога
Организация, неверно уплатившая налог, сбор, взнос может либо вернуть переплату, либо зачесть ее в счет предстоящих платежей в ИФНС. В 2017 году необходимо заполнять новый бланк, который утвержден Приказом ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017. Форму в word и pdf, а также образец заполнения можно скачать внизу статьи.
Заявление подается в случае, когда произошла переплата по налогу, сбору, взносу, штрафу, пени, то есть когда налогоплательщик перечислил в ИФНС сумму большую, чем требуется. Допускается вернуть переплату или выполнить ее зачет.
Если налогоплательщик желает произвести возврат сумм излишне уплаченного налога, то скачать бланк и образец заявления на 2017 год можно в этой статье.
Если плательщик желает зачесть переплаченную сумму в счет будущих платежей по этому же или иному виду налогового сбора, то об этом рекомендуется сообщить в ИФНС с помощью типового бланка, заполнение которого разобрано в статье ниже.
Налоговая может самостоятельно произвести зачет переплаты по налогу, если налогоплательщик не пожелает иного, однако рекомендуется все-таки подавать заявление, что ИФНС смогла произвести правильные расчеты.
Право заполнения и подписания заполненного образца доступно руководителю организации либо представителю, полномочия которого подтверждаются документально посредством доверенности.
Если заявление подается в ИФНС в бумажном виде, рекомендуется подготовить два идентичных заполненных образца. Можно второй экземпляр представить в виде копии. На втором экземпляре налогоплательщика ставится отметка налогового специалиста, подтверждающая принятия бумаги.
В целом, доступны четыре способа подачи документов:
- лично в двух экземплярах;
- по почте;
- по ТКС электронно, заполненный бланк должен быть заверен УКЭП;
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС
Новый бланк заявления о зачете излишних сумм в 2017 году выглядит так:
Образец заполнения при налоговой переплате
Излишне уплаченные суммы налога или страхового взноса, выполняемого в адрес ФНС, можно зачесть в счет предстоящих платежей, погашения недоимки, штрафов, пени.
Произвести зачет можно не позднее трех лет с того момента, когда был произведен неверный платеж, в результате которого зафиксирована переплата.
В типовой бланк заявления следует внести следующие реквизиты:
- ИНН и КПП организации, которая желает выполнить зачет излишне уплаченных налоговых сумм;
- номер — это порядковый номер подачи данного типа заявления в текущем году от указанного налогоплательщика;
- код ИФНС (подается бланк в отделение налоговой по месту учета организации);
- полное наименование плательщика;
- статья НК РФ, позволяющая требовать зачета переплаты (ст.78);
- излишне уплаченная сумма, которую нужно будет зачесть;
- расчетный период обозначается в кодовом виде, указывается период двумя буквами (МС — месяц, КВ — квартал, ПЛ — полугодие или ГД — год); номер месяца, квартала, полугодия или года двузначной цифрой; год, которому соответствует указанный период;
- ОКТМО;
- КБК, по которому совершался платеж, в результате которого выявлена сумма излишней переплаты;
- код ФНС, куда данная оплата совершалась;
- цифрой 1 или 2 следует указать, как именно будет произведен зачет — в счет погашения задолженности, недоимки по налогам, взносам, штрафам или предстоящих платежей;
- количество листов заявления и прилагаемых бумаг;
- сведения о заявителе, подпись и дата.
Указанные сведения заполняются на титульном первом листе бланка заявления. Второй лист заполняют только физические лица без образования ИП, указываются сведения о физлице на основании паспорта.
Образец оформления заявления о зачете переплаты по налогу в счет предстоящих платежей:
Образец в счет погашения недоимки по налогу:
Бланк и образцы
Бланк заявление о зачете налоговой переплаты 2017 — 2018 в word — скачать.
В формате pdf — скачать.
Образец заполнения заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога 2017 в счет будущих платежей — скачать.
Образец в счет недоимки — скачать.
Плательщик при неверно совершенных платежах вправе рассчитывать на зачет переплаты, для этого нужно подать обращение в ИФНС. Форма — типовая, с помощью нее неправильная налоговая оплата может быть зачтена либо в счет будущих оплат, либонедоимки.
Источник: http://dokiblank.ru/zayavlenie-o-zachete-naloga/
Образец заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога в 2020 году – скачать, ИП, бланк, заполнения
В случае выявленной переплаты какого-либо налога в бюджет, то излишний размер можно будет вернуть либо же зачесть в счет дальнейших платежей на основании статьи 21 Налогового Кодекса РФ.
Во втором случае возникает необходимость подать в структурное подразделение ФНС соответствующее заявление относительно зачета суммы излишне перечисленного налога.
В соответствии со статьей 78 НК РФ заявление можно подать в течении 3 лет с момента перечисления средств.
О том факте, что в организации либо же у частного предпринимателя сформировалась переплата по уплаченным налогам, можно узнать:
- самостоятельно;
- либо же от полученного уведомления. Его присылают представители территориального отделения налогового органа по месту регистрации.
В последнем случае определяется период, в течении которого инспектор контролирующего уполномоченного органа должен поставить в известность налогоплательщика — в первые 10 календарных дней с момента установленного факта.
К примеру, если заявление было подано 30 июня, то уведомление должно прийти до 10 июля. Помимо этого предусматривается возможность узнать о переплате:
- позвонив по телефону в отделение ИФНС;
- отправив соответствующий запрос по почте России заказным письмом;
- воспользовавшись услугой по отправке запросов в электронном формате. Для этого предусмотрена система электронного документооборота (ЭДО).
Если уполномоченное лицо налогового органа самостоятельно позвонил в компанию, то ответственный сотрудник должен будет в обязательном порядке предпринять все необходимые меры для компоновки доказательной базы.
В частности рекомендуется спросить у представителя налоговой:
- кто именно звонит;
- по какому конкретно типу налога образовалась переплата;
- какова сумма переплаты.
Нередко встречаются ситуации, при которых налоговый инспектор и сам остается не уверенным в том, что имеющаяся сумма переплаты считается таковой, из-за чего он оставляет за собой право попросить представить ряд документации.
https://www.youtube.com/watch?v=c59eyFjeoAE
На практике встречаются ситуации, когда налоговики не обращают внимание на возложенные на них обязательства по вопросу уведомления компаний о подобных случаях, поскольку это автоматически влечет за собой отток денежных средств из бюджета.
Как следствие, это противоречит поставленным перед ними задачам. Помимо этого, узнать о возникшей переплате по налогу можно, если имеется квалифицированная электронная подпись, применяя при этом персональный кабинет налогоплательщика на официальном портале налоговой инспекции.
Одновременно с этим необходимо обращать внимание на то, что структурное подразделение налогового органа будет ставить в известность компанию о любой переплате по налогообложению, не беря во внимание то, что исполнение возложенных обязательств осуществляется с периодичностью раз в год.
В то время, как авансовые платежи:
- ежеквартально;
- поквартально;
- помесячно.
Дополнительно нужно помнить о том, что узнать излишне уплаченные средства можно путем формирования декларации по итогам календарного года.
Специально разработанные разделы, которые предназначаются для формирования:
- размера налога за отчетный календарный год;
- перечисляемых поквартальных средств.
Во время формирования соответствующей декларации допускается возможность узнать, что был факт образования переплаты по налогам.
Аналогичным образом обстоят дела с ситуацией, при которой предоставляется уточняющая декларация, которая в дальнейшем и дает возможность снизить сумму налогообложения.
К сведению — в большинстве случаев переплата формируется во время перечисления налогов в бюджет, из-за того, что был факт неверного указания реквизитов в платежной документации.
О данном факте можно узнать, если периодически в налоговом органе запрашивать акты сверок и справки по взаиморасчетам в вопросе налогообложения.
Необходимо помнить, что по нормам налогового законодательства распоряжаться переплатой, к примеру, по НДФЛ или НДС, можно не позднее 3 лет с периода ее формирования.Для российских налогоплательщиков предусмотрено несколько вариантов предоставления составленного надлежащим образом заявления относительно зачета суммы, которая была излишне уплачена в структурное подразделение ИФНС, а именно:
Путем личного обращения в территориальное представительство налоговой инспекции | Либо же поручить это доверенному лицу на основании составленной надлежащим образом нотариальной доверенности |
Отправить заявление | Заказным письмом с описью по почте России |
Путем формирования запроса в электронной форме | При условии, что соответствующее заявление было подписано ЭЦП (электронной цифровой подписью) |
Необходимо заметить, что в процессе формирования электронного запроса, не нужно забывать заверять его усиленной соответствующей подписью, в противном случае от налогового органа последует отказ в рассмотрении.
Соответствующее решение по составленной заявке по нормам российского законодательства должно быть принято в течении первых 10 дней с момента получения заявления.
О принятом решении уполномоченные лица ФНС должны поставить в известность заявителя в письменном виде.
К сведению — во время рассмотрения заявки сотрудники ФНС могут затребовать различные документы для подтверждения имеющихся данных. Аналогичным образом обстоят дела в случае переплаты по взносам непосредственно в ФСС.
Как правильно заполнить бланк для ИП
Соответствующее заявление по вопросу зачета налога должно быть сформировано в территориальное представительство ФНС по утвержденной форме.
Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от февраля 2017 и отображается в Приложении № 9. Бланк заявления о зачете излишне уплаченного налога можно скачать здесь.
При этом необходимо обращать внимание на то, что в утвержденной форме заявления, в случае с юридическими лицами и частными предпринимателями, заполнению подлежит только первая страница.
Вторая страница используется исключительно физическими лицами, у которых отсутствует статус ИП. Каких-либо конкретных требований к правилам заполнения формы нет, но при этом правила отображения обязательных сведений содержат некоторые немаловажные пояснения.
В частности речь идет о том, что в заявлении нужно будет указывать:
- полные сведения о заявителе;
- на основании какой статьи заявитель подал запрос на зачет выявленной суммы переплаты;
- размер суммы, которая относится к переплате;
- КБК — код бюджетной классификации;
- дату составления заявления;
- персональную подпись заявителя.
Следует обращать внимание на то, что указанный образец является актуальным в 2020 году, как для юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, не имея значения, на УСН либо ЕНВД и так далее.
Из дополнительных требований выделяют:
Данные могут быть занесены в бланк заявления | Печатным либо де рукописным методом |
При рукописном занесении информации | Рекомендуется использовать печатные буквы (для исключения вероятности возникновения недопонимания со стороны сотрудников налогового органа) |
Какие-либо ошибки и помарки запрещается заносить в документ | Поскольку в данном случае последует незамедлительный отказ в рассмотрении заявления |
Обращая внимание на указанные особенности, заявители существенно снижают вероятность допущения многочисленных ошибок и тем самым гарантируют рассмотрение заявки в максимально сжатые сроки.
При этом каждый из предпринимателей оставляет за собой право не только обратиться в структурное подразделение налогового органа по месту занятости для консультаций, но и к посредническим специализированным компаниям.
В последнем случае специалисты возьмут на себя ответственность по выполнению рассматриваемой процедуры за небольшую плату.
Что приложить к документу
Следует обращать внимание на то, что одного составленного надлежащим образом заявления будет недостаточно с целью зачет излишне уплаченной суммы налога для совершения конкретной операции.
В частности, нужно будет дополнительно приложить к нему:
- платежную документацию, которая официально подтверждает факт перечисления излишней суммы;
- сформированный акт сверки с налоговым органом либо же справку из ИФНС относительно текущего состояния расчетов;
- уточненную декларацию.
В зависимости от конкретной ситуации пакет документов может быть расширен. О необходимости предоставить дополнительные бумаги сотрудники ФНС поставят в известность в устной либо письменной форме.
: важные аспекты
В завершении можно сказать — каких-либо сложностей во время формирования и подачи заявления нет.
Достаточно только придерживаться общепринятых правил налогового законодательства и исключать вероятность допущения ошибок.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник: https://zanalogami.ru/obrazec-zajavlenija-o-zachete-summy-izlishne-uplachennogo-naloga/