Заявление на возврат вычета за обучение

Содержание

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец в 2020 году

Заявление на возврат вычета за обучение

> Заявления > Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец в 2020 году

При оплате собственного обучения и обучения детей, братьев или сестёр у налогового резидента РФ есть возможность получить налоговый вычет. Каким образом можно получить указанный вычет? Какие документы необходимо предоставить? Как составить заявление на возврат НДФЛ за обучение? Об этом пойдёт речь в данной статье.

Что подразумевается под налоговым вычетом за обучение?

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры – это возмещение определённой суммы, уменьшающей налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Иными словами, налогоплательщик имеет право на получение от государства части денежных средств, затраченных на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них (ст.220 НК РФ).

Налоговым законодательством дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на вычет по НДФЛ на детей:

Вид налогового вычетаРазъяснениеНормативный акт
СоциальныйРасходы на обучение:·      собственное обучение (любая форма обучения);·      обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);·      обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.·      обучение родного брата или сестры (очная форма).Размер вычета по расходам на обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей. Размер вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). ст.219 НК РФ

В случае, если оплата за обучение была произведена за счёт средств материнского капитала – возврат НДФЛ за обучение предоставлен не будет.

Читайте так же ⇒ \”Предел вычетов НДФЛ в 2020 году\”

Кто может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?

На возмещение НДФЛ может претендовать любой человек, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%, т.е. в том случае, если родитель ребёнка-инвалида производит уплату НДФЛ – он может претендовать на получение налогового вычета.

Читайте так же ⇒ \”Пени по НДФЛ проводки в 2020 году\”

Кто не может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
  • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

Документы, необходимые для возврата НДФЛ за обучение

Для оформления возврата НДФЛ за обучения необходимо предоставить определённый пакет документов:

  • лицензия учебной организации – копия;
  • договор между учебной организацией и обучающимся (родителями / законными представителями обучающегося) – копия;
  • паспорт обучающегося (родителя / законного представителя обучающегося) – копия;
  • свидетельство о рождении обучающегося, не достигшего возраста 14 лет – копия;
  • документы, подтверждающие факт родства / опекунства обучающегося и плательщика – копия;
  • свидетельство о присвоении ИНН – копия;
  • документ, подтверждающий факт оплаты за обучение – оригинал;
  • справка с места учёбы – оригинал.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец

Заявление на возврат НДФЛ за обучение составляется в соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы от 14 февраля 2017 г.

№ ММВ-7-8/182@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».

Данным документом утверждена форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

Актуальный бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) можно скачать здесь.

Налоговым законодательством предусмотрены примеры заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (Форма по КНД 1150058).

 Каким образом оформляется возврат НДФЛ за обучение?

Налоговый вычет по НДФЛ на детей предоставляется лишь при соблюдении ряда условий налогоплательщиком:

Условие

Источник: https://buhland.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie-obrazec/

Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение: особенности получения, инструкция

Заявление на возврат вычета за обучение

Обучение сегодня стоит недешево, потому возможность вернуть некоторое количество средств, уплаченных ради получения образовательных услуг – возможность, которую обязательно нужно использовать

Если вы потратили на обучение деньги, при предоставлении соответствующих документов в Федеральную налоговую службу, сможете вернуть часть израсходованных средств. Говоря точнее, к возврату полагается 13%, так как ранее вы перечисляли именно такую часть от своих доходов в государственную казну в виде выплаты с доходов физического лица.

  Вернуть деньги за обучение можно как за себя, так и за своих родственников, если именно вы оплачивали им услуги образовательного учреждения. Для этого, однако, недостаточно изъявить свою волю устно, необходимо составить соответствующую бумагу, которая и станет изъявлением вашего намерения.

Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение мы представляем в данном материале.

Особенности получения вычета за обучение

Налоговым кодексом нашей страны обозначена возможность для каждого гражданина Российской Федерации вернуть часть расходов, которые были им совершены на получение образовательных услуг, из государственной казны. Искомый возврат производится путем выплаты лицу ранее им же внесенных в государственную казну средств, поступивших в качестве налога на доходы физического лица.

Вернуть деньги, потраченные на учебу, можно лишь частично, и при условии, что вы советуете условиям программы

Существует определенный перечень условий, лишь при учете которых можно осуществить интересующую нас процедуру. Так, речь идет о следующих нюансах.

Таблица 1. Нюансы получения возврата налога за обучение

НюансОписание
Кто может получить возвратПолучить возврат можно не только в качестве компенсации за лично использованные образовательные услуги, но также и при оплате учебы для:·         детей;·         сестер и братьев;·         подопечных и т.д.
Аккредитация учебного заведенияУчебное заведение, которое предоставляет образовательные услуги, планируемые к компенсации, должно в обязательном порядке иметь соответствующую лицензию, выданную государственными структурами.
Наличие ограничений при получении вычетаОбучение, за которое возвращаются денежные средства, не ограничивается, при условии, что вы сами будете его проходить:·         возрастом получаемого его лица;·         формой преподавания.Единственным ограничением будут суммы расходов и максимально возможная к возврату величина вычета, равная 120 тысячам рублей. При оплате обучения для родственников все же имеются некоторые ограничения, а именно:·         возраст обучающихся (до 24 лет);·         форма прохождения обучения (очная);·         предел годовых расходов (50 тысяч рублей).
Обязательное наличие платежных документовВычет может быть возвращен только по тем расходам, наличие которых вы можете доказать путем предоставления платежных документов.
Запрет возврата средств при оплате материнским капиталомЕсли вы оплатили обучение ребенка средствами материнского капитала, вернуть деньги по закону не получится.
Возможность получения возврата только при наличии дохода и отчислении налогаПолучить возврат части уплаченных средств возможно лишь в том случае, когда вы имели доход, который облагался НДФЛ, и с него уплачивали сумму данного налога в казну. Если за год вы внесли средств меньше, чем понесли расходов на обучение, вам будет возвращена только та сумма, которая была фактически уплачена.

Вернуть можно только 13% от потраченной суммы, и только в пределах установленного на государственном уровне лимита

Кто и когда предоставляет вычет

Предоставление вычета осуществляется двумя следующими организациями:

  • по месту вашей работы;
  • Федеральной налоговой службой.

Если хотите получить всю возможную сумму сразу, выгоднее всего вам будет обратиться непосредственно в ФНС, однако, средства будут предоставлены вам только после окончания того годичного периода, в котором расходы на учебу имели место быть. То есть тогда, когда уже известен размер вашего годичного дохода, а также сумма налога, удержанного с него.

При обращении к работодателю вы сможете получать деньги сразу же, однако, загвоздка будет заключаться в том, что средства будут выдаваться вам постепенно, вместе с заработной платой, сумма которой теперь увеличится на ранее взымаемые в пользу государственной казны 13%.

Вычет предоставляется Федеральной налоговой службой, которая является как бы посредником между вами и государственной казной в течение всего процесса возврата средств

Чтобы получить средства, лицо обязано предоставить в налоговую службу так называемую декларацию, по форме 3-НДФЛ. Данный документ представляет собой бланк, внутри которого производится указание:

  • сведений о доходах гражданина;
  • информации об образовательной организации;
  • данных о выплатах, за которые налогоплательщик хотел бы получить возврат.

Декларация подается на проверку вместе со справкой 2-НДФЛ, в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь согласно месту своего проживания. Собственно, бланк 3-НДФЛ и является тем самым заявлением, о котором мы сегодня говорим.

Давно уже практикуется его подача непосредственно через единый портал «Государственные услуги».

Если вы осуществите отправку заявления через него, вам не придется даже самостоятельно посещать инспекцию на этапе предоставления нее сведений для возврата средств.

Компенсация вам части расходов будет проводиться Федеральной налоговой службой как минимум через четыре календарных месяца с того момента, как вы подадите декларацию на рассмотрение, так как:

  • проверка сведений из заявления происходит в течение примерно 60 дней;
  • процедура, необходимая для возвращения денег из государственного бюджета осуществляется примерно месяц с того момента, как будет принято решение о возврате.

Какие документы необходимо приготовить для получения вычета

Чтобы получить деньги, нужно собрать и составить множество различных документов

Чтобы правильно составить заявление, необходимо в первую очередь собрать определенный пакет документов, которые докажут имеющееся у вас право на получение вычета по расходам на обучение.

В этот пакет входят следующие бумаги (копии):

  • лицензия образовательной организации;
  • договор, который вы заключали;
  • паспорт получателя возврата;
  • свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика;
  • платежная квитанция (единственный документ, который требуется представить не в виде копии, а в оригинале).

Перечисленных документов будет достаточно в том случае, если обучение проходило непосредственно лицо, являющееся налогоплательщиком.

Если же обучение проходил не он, а кто-либо из его родственников, то понадобится также предоставить ксерокопии:

  • свидетельства о рождении отпрыска;
  • иных документов, подтверждающих наличие родственных связей между тем или иным лицом;
  • договоров об опекунстве;
  • справки об обучении в ВУЗе на очной форме.

Соберите все эти бумаги, и тогда сможете получить возврат и за своих родных.

Образец заполнения заявления на налоговый вычет за обучение

Итак, чтобы заполнить заявление на возврат средств ввиду получения образовательных услуг, вы можете следовать инструкции, которую мы подготовили специально для вас, и представляем далее по тексту.

Шаг № 1 – заполняем основную информацию

В первую очередь осуществляется заполнение титульного листа

Итак, для начала займемся заполнением вступительной части документа. Тут вам нужно будет вписать следующие сведения.

1. Индивидуальный номер налогоплательщика – его вы можете посмотреть в свидетельстве, которое вам когда-то выдали в налоговой службе. При условии, что по каким-либо причинам документ найти не удалось, можно узнать свой ИНН через различные официальные интернет-сервисы.

Обратите внимание: поскольку вы являетесь физическим лицом, строку КПП (код причины постановки на учет) заполнять не потребуется, она существует исключительно для организаций.

2. Далее нужно указать номер заявления. Тут все просто. Проставлять цифру нужно в зависимости от того, какую по счету декларацию вы подаете. Так, например, если такую вы ее уже подавали, а сейчас вновь заполняете повторный формуляр ради исправления ошибок, то ставить нужно цифру 2, если же экземпляр первый, то 1, и т.п.

3. Далее вписываете код налогового органа. Посмотреть данный код можно в интернете, либо узнать его по телефону непосредственно позвонив в данный ФНС.

4. Теперь переходим к указанию ФИО. В последующих трех строках вам нужно будет указать свое полное имя, заполняя клетки:

  • заглавными печатными буквами;
  • четко внутри, без соприкосновения с бортами клетки.

Закончив с данным сегментом нашей декларации, следует приступить к последующему внесению сведений.

Шаг № 2 – приступаем к следующему сегменту декларации

В этой части заявления нужно будет указать законное основание на возврат, а также прочую информацию, связанную с вычетом

Итак, в этой части декларации нужно указать следующую информацию.

1. Для начала впишите соответствующий законодательный акт, который дает вам право на получение искомого вычета. В нашей ситуации таким актом является Налоговый Кодекс РФ, а точнее его 78 статья. Именно ее, так же, как показано на картинке, нужно вписать в соответствующую графу.

2. Следующим этапом производится указание кода причины переплаты. Возможные кодировки представлены на декларации, так что запутаться не получится. В обеих клетках, подлежащих заполнению, нам нужно вписать по цифре «1», так как именно она обозначит актуальные для нас обстоятельства, а именно:

  • излишнюю уплату средств;
  • код платежа, который вы возвращаете – в нашем случае это налог.

3. Далее потребуется указать сумму средств, которая полагается вам к возврату. При этом обратите внимание на то, что обозначение должно быть прижато именно к правому краю строчки.

4. После производится указание кода налогового периода, в котором были совершены траты, подлежащие государственной компенсации. Так, всего вам придется обозначить:

  • две буквы, относящиеся к конкретному налогу (у нас это возврат НДФЛ, он годовой, посему пишем сокращение ГД);
  • две цифры (годовой платеж, имеющий код года у нас это 00);
  • конкретный год (декларация представлена за 2018, но сейчас у нас 2019 год, потому нужно указывать его).

5. Далее вписываем код ОКТМО – регион вашего места жительства.

6. После вписываем КБК – числовое обозначение разновидности налогового сбора, который полагается вам к возврату. У нас это налог на доходы физических лиц, потому переписываем код с картинки.

7. Далее указываем количество листов, на которых представлена декларация, и переходим к следующему разделу.

Последний сегмент титульного листа заполняется следующими сведениями

  1. Номером, обозначающим статус обращающегося в налоговую службу лица (в нашем случае стоит 3, так как мы составляем заявление от имени лица физического).
  2. Контактным телефоном.
  3. Подписью заявителя.
  4. Датой, в которую осуществлялось составление данного заявления.

На втором листе в первую очередь нужно будет продублировать информацию с первой страницы, а уже затем продолжать вносить новые данные

Посмотрите, на втором листе вновь нужно будет осуществить указание следующих двух пунктов:

После нужно будет преступить непосредственно к указанию реквизитов счета, на который заявитель впоследствии будет получать возвращенные средства. Так, речь идет о вписывании:

  • наименования банковской организации, на базе которой произведено открытие вашего счета;
  • категорию счета (в данном случае сберегательный);
  • корреспондентского счета кредитной организации;
  • идентификационного номера банка;
  • непосредственно номера счета;
  • и кода держателя счета (в нашем случае налогоплательщик).

Введите данные о налогоплательщике из документа, удостоверяющего личность лица

Теперь нужно ввести сведения из вашего паспорта. Вновь нужно указать ФИО без сокращений, а затем вписать в соответствующие графы:

  • серию и номер паспорта;
  • код вида документа (21 – код для паспорта);
  • дату выдачи документа;
  • кем выдан документ.

Шаг № 5 – заполняем лист № 3

В последнем по счету листе вновь нужно осуществить внесение личной информации

Итак, перед нами последний лист, и мы заполняем его графы следующими сведениями:

  • ФИО индивидуального предпринимателя;
  • кодом разновидности удостоверяющего личность документа;
  • серией, номером паспорта, датой и местом его выдачи;
  • далее указывается адрес места пребывания или жительства в формате: индекс, город, улица, дом, квартира (можно также конкретизировать район и населенный пункт, корпус строения).

Собственно, на этом заполнение заявления оканчивается, поздравляем!

Подведем итоги

Внимательность — основной союзник при заполнении заявления на возврат средств

Вернуть средства за обучение может каждый гражданин, который понимает, имеет ли он на это право.

Очень важно знать, как именно заполнять заявление, так как ввиду существования особых правил для внесения в него сведений часто могут возникать ошибки, приводящие впоследствии к тому, что заявление приходится переписывать, и подавать повторно в Федеральную налоговую службу на проверку. Будьте внимательны, не торопитесь, и у вас все получится.

  — Налоговый вычет на обучение в автошколе

Источник: https://posobie-expert.com/obrazets-zapolneniya-zayavleniya-o-vozvrate-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-osobennosti-polucheniya-sroki-vycheta-instruktsiya-po-zapolneniyu-zayavleniya/

Бланк заявления на получение налогового вычета за обучение

Заявление на возврат вычета за обучение

Чтобы составить заявление на возврат НДФЛ за оплату образовательных услуг, нужно ознакомиться с примерами. Заполнение документа не требует серьезных навыков. И если заранее выяснить все необходимые сведения, оно не займет много времени.

Особенности вычета за обучение

В России предусмотрены разнообразные социальные вычеты, которые предоставляют для сокращения существенных расходов физическим лицам. Они представляют собой возврат части НДФЛ. Среди прочих граждане могут оформить налоговый вычет, чтобы компенсировать расходы на обучение.

Право на его получение имеет физическое лицо, которое регулярно выплачивает подоходный налог государству. Т.е. как правило, получатели – это наемные работники. т.к. налог с их заработка ежемесячно отчисляет работодатель.

Но необязательно. Для оформления налоговых вычетов неважно, с каких доходов платят НДФЛ. Возможно, человек сдает в аренду свое имущество.

Или он получает доход от трудовой деятельности за границей, а в России платит подоходный налог.

Вычет по расходам за обучение можно получить за любые образовательные услуги. Т.е. не обязательно гражданин учится в вузе или колледже.

Если он обучается на платных курсах, учится водить в автошколе, вычет на обучение ему полагается.

Но только с условием, что организация или ИП, которые предоставляют образовательные услуги, имеют соответствующую лицензию. Ее копию потребуется предъявить при оформлении вычета.

Возврат НДФЛ полагается не только за оплату собственного обучения. Вычет предоставят, если:

  • заявитель оплачивал образовательные услуги, предоставляемые его детям;
  • претендент платил за курс обучения, который проходил человек, находящийся под его опекой или попечительством;
  • заявитель оплачивал образовательные услуги, предоставляемые его кровным братьям и сестрам.

Если возврат налога предполагается оформить за собственное образование, порядок его получения не важен. Заявитель может учиться:

  • очно;
  • заочно;
  • дистанционно;
  • в любом возрасте.

Оформление вычета за обучение других лиц возможно только при условии:

  1. Получатель образовательных услуг не достиг 24-летнего возраста.
  2. Обучение осуществлялось только по очной форме.
  3. Платил за образовательные услуги заявитель.

Если оформляется вычет за обучение третьих лиц, заявителю потребуется документально подтвердить факт родства или опеки.

Величина налогового вычета за обучение обозначена в ст. 220 НК РФ. Если учится сам заявитель, его братья-сестры или опекаемые лица, максимальная сумма составит 13% от 120 тыс. руб. за один год. Такой вид вычета полагается суммировать с прочими социальными вычетами, если заявитель их оформляет (исключение – вычеты за дорогостоящие медицинские услуги).

Если образование получают дети заявителя, к вычету на обучение полагается сумма в размере 13% от 50 тыс. руб. – это максимум.

Возможно ежегодное получение налогового вычета. Т.е. он предоставляется по факту финансовой сделки, а не просто конкретному лицу. Именно поэтому при длительном и дорогостоящем обучении выгодней не оплачивать образование сразу единым платежом. А вносить деньги по частям ежегодно.

Например, стоимость пятилетнего обучения в вузе составляет 700 тыс. руб. Если заплатить всю сумму сразу, расходы на обучение компенсируют суммой 15 тыс. 600 руб. (это 13% от 120 тыс. руб.). А если деньги будут вноситься в течение пяти лет частями, за последующие годы можно будет еще вернуть 62 тыс.

400 руб. (15600 х 4 года).

Для чего нужно заявление на налоговый вычет

Если гражданин намеревается компенсировать часть расходов на обучение, ему нужно обратиться в ФНС и представить пакет документов. Основным из них является заявление. Оно необходимо, в первую очередь, для того, чтобы гражданин заявил о своих правах на вычет. Плюс в нем отражаются основные сведения о заявителе.

Если инспектор примет положительное решение по налоговому вычету, текст заявления на возврат содержит все необходимые данные, чтобы деньги вернуть на личный счет.

Как заполнить заявление

Форма заявления на возврат НДФЛ за оплату образовательных услуг утверждена на основании Приказа ФНС РФ № ММВ-7-8/182@ (от 14.02.2017).

Заявление на возврат можно заполнить самостоятельно или поручить это профессиональному бухгалтеру. Правда, за услуги потребуется заплатить. В среднем по стране бухгалтерские фирмы просят за них 500 руб.

Тем, кто решит заполнить заявление самостоятельно, нужно попросить бланк в любом отделении ФНС или скачать его на их официальном сайте. Там же можно посмотреть образец заполнения заявления.

Состоит документ из трех листов. Заявителю потребуется заполнить каждый:

  1. Первый лист включает основные данные о плательщике и его подоходном налоге.
  2. Второй лист отводится информации о личном счете, на который следует перечислять сумму вычета, если заявка будет одобрена.
  3. Третий лист посвящен личным паспортным данным.

Допускается заполнение заявления двумя способами:

  1. От руки. В таком случае информация вносится печатными заглавными буквами. Используется только синяя или черная паста.
  2. Отпечатать при помощи компьютера.

В конце обязательно проставить личную подпись. Даже при условии, что бланк заполнялся на компьютере.

Титульный лист

В титульный лист заявитель должен внести следующую информацию:

  1. Свой ИНН. Вписывать КПП не нужно (это касается только организаций).
  2. Порядковый номер заявления на вычет в текущем налоговом периоде. Если оно первое, проставляется 1, второе – 2 и т.д. Учитываются все заявления. Даже корректирующие и те, что подлежат исправлению.
  3. Код отдела ФНС, куда заявление подается. Его можно узнать при личном визите, позвонив по телефону или через интернет на официальном сайте.
  4. Собственные ФИО.
  5. Правовое обоснование налогового вычета. В данном случае это – статья 78 НК РФ.
  6. Код причины переплаты. При вычете за обучение нужно внести – 1.
  7. Код платежа. Тоже нужно указать – 1.
  8. Сумма, которую государство должно вернуть в качестве вычета. Эта сумма должна быть идентична той, что заявитель внес в налоговую декларацию.
  9. Код налогового периода. Он вносится в формате: ГД – 00 — четыре цифры года, когда оплачивалось обучение.
  10. ОКТМО региона проживания. Можно его узнать в ФНС или найти через интернет.
  11. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.
  12. Количество страниц в подаваемом заявлении.

В конце нужно выбрать цифровое обозначение лица, которое сдает заявление. Если это сам плательщик, будет цифра 3. Плюс нужно вписать текущую дату и поставить личную подпись.

Вторая страница

На второй странице следует обозначить:

  1. Полное наименование банка, в котором у заявителя открыт личный счет.
  2. Реквизиты банка (корсчет, идентификационный код).
  3. Реквизиты личного банковского счета.

Все сведения о банке и личном счете можно просто запросить в банке. Выписку предоставляют бесплатно в течение нескольких минут.

Плюс нужно внести следующие сведения:

  • ФИО;
  • код представленного удостоверения личности. Если это гражданский паспорт, нужно вписать – 21.

Третья страница

Третью страницу заполнить проще всего. Нужно будет внести:

  • ФИО;
  • реквизиты представленного удостоверения личности и его код.

Образец

Образец заполненного заявления можно найти на демонстрационных стендах в ФНС. На нашем сайте они тоже присутствуют.

Вычет за обучение ребенка, брата или сестры

Налоговой инспекцией предоставляется вычет и за оплату образовательных услуг единокровных братьев и сестер. Образец заявления на вычет, в таком случае, не отличается. Но потребуются дополнительные сопроводительные документы. Нужен будет договор на получение образовательных услуг и документы, которыми заявитель сможет подтвердить степень родства.

Оформление налоговых вычетов за обучение производится на основании письменного заявления. Форма его утверждена ФНС. И претендентам на возврат налога следует ее придерживаться.

Источник: https://AktBuh.ru/nalogovie-vichety/689-blank-zajavlenija-na-poluchenie-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie.html

Бланк заявления на возврат налога за обучение 2020 – Правовед

Заявление на возврат вычета за обучение

Уважаемые наши читатели, мы рады снова предоставить вам познавательный материал. В нем речь пойдет о налоговом вычете при оплате за обучение. В каком порядке вам обязаны вернуть деньги, потраченные на образование и как написать заявление на возврат налогового вычета?

Статья будет полезна тем гражданам, которые хотят получить налоговое возмещение. Оплата учебы производится при наличии договора с образовательным учреждением на оказание услуг. С этой суммы можно вычесть НДФЛ в размере 13 %, которые будут доплачены за налогоплательщика из бюджета.

Внимание! Подача заявления является обязательным условием назначения налогового вычета из оплаты за обучение.

Заявление на налоговый вычет из оплаты за обучение

В ситуации, когда налогоплательщик потратил деньги на оплату своего собственного обучения или близких родственников, то он вправе рассчитывать на некое послабление. Что оно собой представляет и кем вычитывается, мы разберем в этой главе. Ниже представим вашему вниманию образец заявления и заполненный его бланк, который можно использовать как пример для собственного его составления.

Ст. 219 НК в части 1-2 пунктов рассказывает о предоставлении вычета на обучение.

Итак, особенности назначения налогового вычета за обучение:

  1. Компенсацию из бюджета можно получить при оплате своего обучения и учебы близких родственников (брат, дети, опекаемых лиц).
  2. У заведения, на счета которого переводятся средства, должна быть лицензия.
  3. Возраст обучаемого налогоплательщика не ограничен. Не имеет значения, сколько вам лет, пока вы платите налоги, можете обратиться за льготой.
  4. Предусмотрен лимит по сумме, ежегодно выделяется лимит по расходам в размере 120 000 рублей.
  5. Если речь идет об обучении близких родственников заявителя, то их возраст не должен превышать 24 года и на каждого из них максимальный расход должен составлять 50 000 рублей, не более того.
  6. При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
  7. Под вычет попадают только фактические расходы.
  8. Преференция предоставляется только тем гражданам, которые регулярно платят со своей заработной платы НДФЛ.

На заметку! Если объем дохода плательщика меньше уплаченных им за обучение средств, ему вернут из бюджета только фактически уплаченную туда за год сумму.

Куда подавать заявление

Получателем заявления на предоставление вычета может стать как работодатель, так и налоговый орган. Если плательщик намерен решать вопрос через ФНС, то нужно быть готовым к тому, что вычет выплачивают по истечению года с момента совершения платежа. Такой срок выдерживают для определения суммы, уплаченных в бюджет средств.

Важно! Максимальный срок, в который лицо может воспользоваться вычетом, составляет три года с момента совершения выплаты.

Порядок действий при подаче заявления в ФНС:

  1. Собрать форму справки 2-НДФЛ с каждого места работы.
  2. Заполнение декларации, форма 3-НДФЛ. Заполняются графа прихода и расходных операций (в их числе расходы на обучение).
  3. Подача бумаг в ФНС по месту жительства.

Теоретически заявления на вычет отдельно подавать не надо, так как в декларации НФЛ-3 содержится указанный вычет. Но так как в этом образце документа не предусмотрено графы для платежных реквизитов, по которым будет перечисляться компенсация, ходатайство все-таки необходимо.

Закон не закрепляет стандартной формы заявления. Следовательно, можно писать его в произвольном виде. Сотрудник налоговой инспекции не может отказать в приеме бланка, в котором содержится вся необходимая информация. Но для облегчения написания обращения налогоплательщиком обращения предусмотрен определенный образец.

Закон не устанавливает обязательной формы заявления на вычет, тем не менее, налоговой службой закреплен некий стандарт. Во избежание разногласий, исправлений рекомендуется подавать заявление по образцу, утвержденному ФНС.

Состав заявления

На нашем сайте представлен образец, следуя которому вы можете заполнить представленный для скачивания в форме 111251 бланк.

Заявление на вычет при оплате за учебу подается в налоговую инспекцию после заполнения всех листов, всего их три. На первую страницу вписываются данные заявителя и сведения по вычету.

Второй лист предназначен для внесения банковских реквизитов, по которым произведут перечисление возвратных средств. Третий лист включает личную информацию претендента на выплату.

Данные по паспорту + место регистрации.

Внимание! Заполнять данные можно машинным способом, но подпись должна быть «живая» от руки.

первого листа:

  1. ИНН (КПН заполняют только предприятия).
  2. Порядковый номер обращения в формате «1», «2».Номер зависит от того какой раз вы обращаетесь, за один раз можно подать несколько заявлений. При необходимости получения вычета за несколько лет подается два бланка сразу, второй или третий номер может иметь место, если первые обращения были составлены не по правилам.
  3. Код налоговой инспекции.
  4. ФИО заявителя. Вносить нужно печатными буквами.
  5. Ссылка на статью НК, которая гарантирует вычет. Это ст. 78 НК.
  6. Код причины переплаты. Для вычета с оплаты по обучению указываем код «1».
  7. Код платежа тоже «1».
  8. Сумма возврата. Цифры выравниваются по правому краю строки.

Внимание! Сумма в заявлении должна совпадать с показателями из декларации НДФЛ-3. Вписывается она в строку «50».

  1. Налоговый период. Обозначается он двумя буквами, двумя цифрами и годом, за который предусмотрена компенсация. Для физлиц за 2018 год прописываем «ГД.00.2018», где «ГД» — показатель для граждан, 2018 – год обучения, а «00» — годовой период оплаты.
  2. ОКТМО. Он обозначает код региона проживания заявителя.
  3. КБК. В этой строке указывается код дохода. Посмотреть двадцатизначное число можно в налоговой квитанции. Если речь идут об уплаченном ранее подоходном налоге, то прописываем в строке «182 101 02010 01 1000 110».
  4. Количество страниц заявления. Пишем «01», «02» или «03в зависимости от количества документов, приложенных к заявлению.

Скачать образец заявления на налоговый вычет за обучение

В самом конце первого листа ставится код «02» или «03» зависит от того подаете вы обращение лично или через представителя. Если принесли сами, то ставим «03» и указываем свой номер телефона + дата + подпись. При делегировании полномочий третьему лицу указывается «02» + ФИО + данные по доверенности.

второго листа:

  1. ФИО заявителя;
  2. Данные по паспорту.
  3. Банковские реквизиты:
  • наименование банковского учреждения;
  • банковские реквизиты;
  • код «1» + номер счета.

При необходимости выписку с реквизитами своего карточного/текущего счета можно взять в отделении банка, где вы его открывали

После ФИО нужно указать код документа, удостоверяющего личность:

  • 21 – паспорт РФ;
  • 07 – военный билет;
  • 03 – свидетельство о рождении;
  • 10 – паспорт иностранца.

третьего листа:

  1. ФИО.
  2. Паспортные данные + код документа.
  3. Адрес регистрации, должен соответствовать данным из паспорта.

Внимание! Если на первой странице заполнен ИНН, то третий лист можно оставить без заполнения.

Дополнительные документы

Как уже отмечалось выше, перед подачей заявления подается 3-НДФЛ декларация. Кроме того нужно подать такие бумаги:

  • копия договора на обучение;
  • копия чеков и иных расчетных документов, которые подтверждают факт оплаты;
  • документ, определяющий родство между заявителем и обучающимся в ВУЗ лицом.
  • Вопрос: Можно подавать карточный счет сына, если я заявлял о вычете? Ответ: Нет, данные собственника счета должны совпадать с данными заявителя.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник:

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.